Есть ли льготы по налогам для ИП

Индивидуальные предприниматели вправе рассчитывать на налоговые льготы. Закон допускает как полное освобождение от уплаты некоторых налогов, так и снижение ставок и взносов. Главное — соответствовать условиям и вовремя подать документы. Об этом и расскажем. Если вам нужна помощь в оформлении — обратитесь в Иврост — компанию, предоставляющую бухгалтерские и юридические услуги для бизнеса.

Налоговые каникулы — полное освобождение от налога

Это самая заметная и выгодная форма налоговой льготы для ИП. Налоговые каникулы — это освобождение от уплаты налога при применении УСН или ПСН. Льгота действует два года с момента регистрации ИП. Подавать отдельное заявление не нужно. Освобождение применяется автоматически, если соблюдены все условия.

Требования для получения:

• ИП впервые зарегистрирован в регионе, где введены каникулы.
  
  

• Предприниматель применяет УСН или ПСН.
  
  

• Деятельность попадает в перечень льготных (например, бытовые услуги, производство, социальные услуги).
  
  

• Доход от льготной деятельности — не менее 70 % от общей выручки.
  
  

Налоговые каникулы действуют до конца 2026 года. Узнать, есть ли они в вашем регионе, можно на сайте налоговой или в консультации у бухгалтера.

Снижение страховых взносов до 7,6 %

ИП с работниками могут снизить страховые взносы. Стандартная ставка — около 30 %. Если деятельность попадает под льготу (например, IT, социальные, научные или производственные услуги), то взносы уменьшаются до 7,6 %.

Это возможно при одновременном выполнении условий:

• Организация или ИП зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.
  
  

• Выручка от льготного вида деятельности составляет минимум 70 % от общего дохода.
  
  

Снижение взносов не требует отдельного разрешения. Но бухгалтер обязан правильно учесть долю выручки в отчётности, чтобы избежать претензий от налоговой.

Льготы по налогу на имущество и земле

ИП на УСН, АУСН , ЕСХН, ПСН освобождаются от налога на имущество физлиц, если объект используется в бизнесе.

Важное исключение: Это освобождение не распространяется на объекты недвижимости, которые включены в региональный кадастровый перечень. К таким объектам, как правило, относятся:

• административно-деловые и ТЦ;

• помещения в них;

• нежилые помещения, предназначенные для размещения офисов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

При этом важно подтвердить использование объекта в предпринимательской деятельности.

Заявление в налоговую подаётся до 1 мая, т.е. до начала массового расчета имущественных налоговов за истекший год.

Аналогично могут действовать региональные послабления по земельному налогу или арендной плате. Уточнять нужно в муниципалитете.

Региональные льготы: УСН 1 % и льготные патенты

Многие субъекты РФ ввели сниженные ставки по УСН — от 1 до 5 % вместо стандартных 6 % (доходы) и 15 % (доходы минус расходы). Также доступны льготные патенты по сниженной цене.

Важно: льготы действуют только для ИП, зарегистрированных в этом регионе. Просто переехать из другого субъекта недостаточно.

Условия для получения льгот варьируются в зависимости от регионального законодательства.

Преференции в особых зонах

Если ИП становится резидентом особой экономической зоны (ОЭЗ) или территории опережающего развития (ТОСЭР), он получает комплексные льготы:

• освобождение от налога на прибыль;
  
  

• нулевая ставка по налогу на имущество;
  
  

• сниженные страховые взносы;
  
  

• таможенные послабления.
  
  

Чтобы стать резидентом, нужно пройти отбор и зарегистрировать бизнес в пределах ОЭЗ или ТОСЭР. Процесс занимает время, но выгоды могут быть значительными.

Что нужно учитывать

Не все льготы действуют автоматически. Предпринимателю важно:

1. Изучить региональное законодательство.
   
   

2. Подтвердить долю льготной деятельности (обычно 70 %).
   
   

3. Своевременно подавать заявления в налоговую.
   
   

4. Правильно отразить льготы в отчётности.
   
   

5. Следить за сроками окончания льгот.
   
   

Вывод

ИП действительно могут экономить на налогах. Каникулы, пониженные взносы, льготы по имуществу и льготные ставки на специальных налоговых помогают снизить налоговую нагрузку. Главное — соответствовать требованиям и не допускать ошибок в отчётности. Если сомневаетесь — обратитесь к профессионалам.